[캐나다] 캐나다 소비세 완벽 가이드: GST, PST, HST, 그리고 QST의 차이점

캐나다에서 쇼핑을 할 때 종종 세금이 추가되어 생각보다 높은 금액을 지불하게 됩니다. 이는 GST, PST, HST, QST 등 캐나다의 다양한 소비세 구조 때문인데요. 주마다 적용되는 세율과 방식이 다르기 때문에 처음 캐나다에 오신 분들께는 다소 복잡하게 느껴질 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 캐나다 소비세 체계를 상세히 정리해 보았습니다!

캐나다의 주요 소비세 종류

1. GST (Goods and Services Tax) – 연방세

• 설명: 연방정부에서 부과하는 소비세로, 모든 캐나다 지역에 동일하게 적용됩니다.
• 세율: 5%
• 대상: 대부분의 상품과 서비스(의류, 전자제품, 외식 등).
• 면세 항목:
• 기본 생필품(예: 우유, 빵, 채소 등)
• 의료 서비스, 교육 서비스

2. PST (Provincial Sales Tax) – 주정부 판매세

• 설명: HST를 사용하지 않는 주에서 주정부가 별도로 부과하는 판매세입니다.
• 세율: 주마다 다르며 일반적으로 6%~10%.
• 적용 지역: British Columbia, Saskatchewan, Manitoba 등
• 면세 항목: 일부 생필품, 의약품 등(주마다 다름).

3. HST (Harmonized Sales Tax) – 통합 판매세

• 설명: GST와 PST를 통합한 세금 체계로, 일부 주에서 사용됩니다.
• 세율: 13%~15%
• 온타리오: 13%
• 노바스코샤, 뉴펀들랜드 등: 15%
• 적용 지역: 온타리오, 노바스코샤, 뉴브런즈윅, 프린스 에드워드 아일랜드 등
• 특징: GST와 PST를 하나로 통합해 계산이 간편함.

4. QST (Quebec Sales Tax) – 퀘벡 판매세

• 설명: 퀘벡 주에서 부과하는 별도의 판매세.
• 세율: 9.975%
• 적용 방식: GST 위에 추가로 부과(GST 5% + QST 9.975%).
• 특징: 다른 주보다 조금 더 높은 세율.

소비세 혜택 비교: HST vs GST/PST

최근 발표된 GST/HST Holiday와 같은 프로그램에서는 세금 구조에 따라 혜택의 차이가 발생합니다. 예를 들어, 온타리오처럼 **HST(13%)**가 적용되는 주는 전체 세금이 면제되지만, BC처럼 **GST(5%)와 PST(7%)**를 별도로 부과하는 주는 GST 5%만 면제되므로 혜택이 적습니다.

예시 계산

1. 온타리오에서 $100 상품 구매:
• 기존 세금: $100 × 13% = $113
• GST/HST Holiday 적용 시: $100 (전체 13% 면제)
2. BC에서 $100 상품 구매:
• 기존 세금: $100 × (5% + 7%) = $112
• GST/HST Holiday 적용 시: $100 × 7% = $107 (GST만 면제)

결론: 캐나다 소비세 체계를 이해하자

캐나다는 연방과 주정부가 각각 세금을 부과하는 구조로 인해 지역에 따라 소비세율이 크게 달라집니다.
• HST 사용 지역: 세금 계산이 간편하며, GST/HST Holiday 같은 프로그램에서 더 큰 혜택을 받을 수 있음.
• GST + PST 지역: GST만 면제되는 경우 혜택이 제한적일 수 있음.

캐나다에서 쇼핑할 때 세금이 어떻게 부과되는지 이해하면 예산 관리에 큰 도움이 될 것입니다. 특히, 이민자나 유학생처럼 처음 캐나다 생활을 시작하는 분들은 자신이 거주하는 주의 세금 체계를 꼭 숙지하시길 바랍니다!